業績見通し

組織名：株式会社GemEgg
会計期間：2025年度（4月1日〜3月31日）
対象：2025年12月

業績見通し

（単位：円）

年間着地見込

売上高
10,460,919円
着地見込
予算: 16,938,000
▲6,477,081
売上総利益
11,584,407円
着地見込
予算: 16,938,000
▲5,353,593
営業利益
500,001円
着地見込
予算: ▲1,715,600
+2,215,601
営業利益率
4.8%
着地見込
経常利益
500,001円
着地見込
予算: ▲1,715,600
+2,215,601
売上高・利益推移（年間）

2025年12月実績

売上高
10,460,919円
2025年12月
予算: 16,938,000
▲6,477,081
売上総利益
11,584,407円
2025年12月
予算: 16,938,000
▲5,353,593
営業利益
500,001円
2025年12月
予算: ▲1,715,600
+2,215,601
営業利益率
4.8%
2025年12月
経常利益
500,001円
2025年12月
予算: ▲1,715,600
+2,215,601
売上高・利益推移（月次）

サマリ

🤖 AI分析サマリ

```html
  • 12月実績：売上高は目標16,938,000円に対し10,460,919円と未達。ただし、売上総利益も同様に未達。
  • 営業利益は500,001円、営業利益率は4.8%と目標を大幅に上回り黒字化達成。コスト削減が奏功した可能性。
  • 売上目標の未達は深刻。マーケティング戦略の見直しや、より現実的な目標設定が必要。
  • 黒字化は評価できるものの、売上高の伸び悩みは注視すべき。来期以降の成長戦略策定が急務。
  • 経常利益も営業利益同様に目標を大きく上回る。財務体質の改善に貢献している。
```

主要指標サマリ

科目 予算（累計） 実績（累計） 差異 達成率
売上高 16,938,000 10,460,919 ▲6,477,081 61.8%
売上原価 0 0 0 -
売上総損益金額 16,938,000 11,584,407 ▲5,353,593 68.4%
営業損益金額 ▲1,715,600 500,001 2,215,601 -29.1%
経常損益金額 ▲1,715,600 500,001 2,215,601 -29.1%

損益計算書

（単位：円）

科目2025-042025-052025-062025-072025-082025-092025-102025-112025-122026-012026-022026-03合計
売上高2,098,6842,055,3871,479,3071,456,0271,828,2811,534,1589,0750000010,460,919
売上原価0000000000000
売上総損益金額1,123,4882,098,6842,055,3871,479,3071,456,0271,828,2811,534,1589,075000011,584,407
販売管理費 計2,168,0751,968,8661,748,4241,491,4211,356,2841,227,8480000009,960,918
役員報酬632,160311,645311,645323,680323,680323,6800000002,226,490
給料手当473,973457,412603,196563,947437,089465,4860000003,001,103
法定福利費259,987321,650259,987234,274234,27400000001,310,172
福利厚生費42,53003,3003,3003,300000000052,430
広告宣伝費212,706108,623132,16970,13898,39819,866000000641,900
交際費022,0000019,548000000041,548
会議費03,8201,9102,0003,2294,08300000015,042
旅費交通費795315,244228,49507,7001,950000000554,184
通信費33,85343,29733,39029,56625,45639,775000000205,337
販売促進費0000000000000
消耗品費51,59034,38415,74612,15236,82551,073000000201,770
水道光熱費3,8065,10015,1698,8369,3335,47700000047,721
支払手数料30,4998,9236,9876,0986,2876,52300000065,317
地代家賃135,300135,300135,300135,300135,300135,300000000811,800
租税公課0201,2780102,13015,8650000000319,273
支払報酬料289,3930000174,635000000464,028
雑費1,4831901,1300000000002,803
営業損益金額▲69,39186,521▲269,117▲35,394471,997306,3109,07500000500,001
営業外収益0000000000000
営業外費用0000000000000
経常損益金額▲69,39186,521▲269,117▲35,394471,997306,3109,07500000500,001
特別利益0000000000000
特別損失0000000000000
税引前当期純損益金額▲69,39186,521▲269,117▲35,394471,997306,3109,07500000500,001

業績分析表

対象：2025年12月

🤖 AI差異分析

以下は、提供された予算と実績の差異データ分析結果です。
  • 最も大きな差異：売上高の差異（-38.2%）が最も大きく、次いで販売管理費計（-46.6%）、法定福利費（-56.3%）、交際費（-65.4%）、会議費（-74.9%）、販売促進費（-100%）が大きな差異を示しています。売上高の著しい減少は、会社の収益性全体に深刻な影響を与える可能性があります。
  • 差異の原因の推測：売上高の減少は、市場環境の変化、競合の激化、マーケティング戦略の失敗、製品/サービスの品質低下、あるいは営業活動の不振などが考えられます。販売管理費の減少は、コスト削減策の実施、人員削減、事業規模の縮小、またはマーケティング予算の削減などが考えられます。販売促進費が0円であることから、販促活動が完全に停止していることが伺えます。法定福利費や役員報酬、給与手当の減少は、人員削減や給与水準の引き下げが行われた可能性を示唆しています。交際費や会議費の減少は、経費削減を目的とした出張や会議の制限が影響している可能性があります。
  • 改善のための提案：
    • 売上回復：市場調査を実施し、顧客ニーズを再確認するとともに、競合分析を行い、競争優位性を確立するための戦略を策定する必要があります。マーケティング戦略の見直しや、営業チームの強化、製品/サービスの改善などを検討します。
    • コスト管理：販売管理費の削減は一時的な利益に繋がる可能性がありますが、過度な削減は事業の成長を阻害する可能性があります。コスト削減策の効果を検証し、必要な投資は維持しつつ、無駄なコストを削減することが重要です。販売促進費については、効果的な販促活動を再開することを検討します。
    • 人員計画：人員削減は慎重に行う必要があります。人員削減が売上減少の原因となっている場合は、必要な人員を再配置するなど、組織体制の見直しを検討します。

2025年12月 実績

売上高
0
予算: 1,394,000
▲1,394,000
売上総損益金額
0
予算: 1,394,000
▲1,394,000
営業損益金額
0
予算: ▲111,300
+111,300
予算 vs 実績比較

財務ハイライト

対象：2025年12月

総合評価

C
22/30

売上高が目標を大きく下回っているものの、営業利益が黒字である点は評価できます。今後は、売上高の増加戦略と、財務データの詳細な分析を通じて、収益性、生産性、健全性、効率性、安全性を総合的に向上させる必要があります。特に、売上高の増加は喫緊の課題です。

評価詳細

売上持続性
2/5
収益性
4/5
生産性
3/5
健全性
3/5
効率性
4/5
安全性
6/5