業績見通し

組織名：株式会社GemEgg
会計期間：2025年度（4月1日〜3月31日）
対象：2025年12月

業績見通し

（単位：円）

年間着地見込

売上高
10,460,919円
着地見込
予算: 16,938,000
▲6,477,081
売上総利益
11,584,407円
着地見込
予算: 16,938,000
▲5,353,593
営業利益
500,001円
着地見込
予算: ▲1,715,600
+2,215,601
営業利益率
4.8%
着地見込
経常利益
500,001円
着地見込
予算: ▲1,715,600
+2,215,601
売上高・利益推移（年間）

2025年12月実績

売上高
10,460,919円
2025年12月
予算: 16,938,000
▲6,477,081
売上総利益
11,584,407円
2025年12月
予算: 16,938,000
▲5,353,593
営業利益
500,001円
2025年12月
予算: ▲1,715,600
+2,215,601
営業利益率
4.8%
2025年12月
経常利益
500,001円
2025年12月
予算: ▲1,715,600
+2,215,601
売上高・利益推移（月次）

サマリ

🤖 AI分析サマリ

  • 売上高は目標16,938,000円に対し10,460,919円と大幅に未達ですが、売上原価が0円のため、営業利益は500,001円と黒字を達成。
  • 営業利益・経常利益は目標を大きく上回り、2,215,601円の改善を達成。営業利益率は4.8%を確保。収益性改善は評価できます。
  • 売上高の低迷が課題です。販売戦略の見直し、マーケティング強化、新規顧客開拓などを検討する必要があります。
  • 売上総利益も目標に対し5,353,593円の未達であり、売上高増加とともに粗利率の維持・向上も重要です。
  • 経費削減策の効果が表れています。引き続きコスト構造を分析し、効率的な経営を推進してください。

主要指標サマリ

科目 予算（累計） 実績（累計） 差異 達成率
売上高 16,938,000 10,460,919 ▲6,477,081 61.8%
売上原価 0 0 0 -
売上総損益金額 16,938,000 11,584,407 ▲5,353,593 68.4%
営業損益金額 ▲1,715,600 500,001 2,215,601 -29.1%
経常損益金額 ▲1,715,600 500,001 2,215,601 -29.1%

損益計算書

（単位：円）

科目2025-042025-052025-062025-072025-082025-092025-102025-112025-122026-012026-022026-03合計
売上高2,098,6842,055,3871,479,3071,456,0271,828,2811,534,1589,0750000010,460,919
売上原価0000000000000
売上総損益金額1,123,4882,098,6842,055,3871,479,3071,456,0271,828,2811,534,1589,075000011,584,407
販売管理費 計2,168,0751,968,8661,748,4241,491,4211,356,2841,227,8480000009,960,918
役員報酬632,160311,645311,645323,680323,680323,6800000002,226,490
給料手当473,973457,412603,196563,947437,089465,4860000003,001,103
法定福利費259,987321,650259,987234,274234,27400000001,310,172
福利厚生費42,53003,3003,3003,300000000052,430
広告宣伝費212,706108,623132,16970,13898,39819,866000000641,900
交際費022,0000019,548000000041,548
会議費03,8201,9102,0003,2294,08300000015,042
旅費交通費795315,244228,49507,7001,950000000554,184
通信費33,85343,29733,39029,56625,45639,775000000205,337
販売促進費0000000000000
消耗品費51,59034,38415,74612,15236,82551,073000000201,770
水道光熱費3,8065,10015,1698,8369,3335,47700000047,721
支払手数料30,4998,9236,9876,0986,2876,52300000065,317
地代家賃135,300135,300135,300135,300135,300135,300000000811,800
租税公課0201,2780102,13015,8650000000319,273
支払報酬料289,3930000174,635000000464,028
雑費1,4831901,1300000000002,803
営業損益金額▲69,39186,521▲269,117▲35,394471,997306,3109,07500000500,001
営業外収益0000000000000
営業外費用0000000000000
経常損益金額▲69,39186,521▲269,117▲35,394471,997306,3109,07500000500,001
特別利益0000000000000
特別損失0000000000000
税引前当期純損益金額▲69,39186,521▲269,117▲35,394471,997306,3109,07500000500,001

業績分析表

対象：2025年12月

🤖 AI差異分析

  • 最も大きな差異：売上高の差異（-38.2%）と販売促進費の差異（-100%）が最も大きい。売上高の大幅な減少は、事業全体に影響を与える深刻な問題であり、販売促進費の完全な削減も売上高減少の一因となっている可能性がある。
  • 差異の原因推測：
    • 売上高減少：市場の変化、競合の激化、製品/サービスの魅力低下、または販売戦略の失敗などが考えられる。
    • 販管費減少：コスト削減努力の成果と考えられるが、売上高減少に伴う活動縮小の結果である可能性もある。特に販売促進費の完全な削減は、積極的な販売活動ができていないことを示唆する。役員報酬、給料手当、法定福利費の大幅な削減は、人員削減や給与水準の見直しを示唆している可能性がある。会議費や交際費の大幅な削減は、経費削減努力の表れだが、ビジネスへの影響も考慮する必要がある。
  • 改善のための提案：
    • 売上高の回復：市場調査を行い、顧客ニーズを再確認し、製品/サービスの改善、新たな販売チャネルの開拓、効果的な販売促進戦略の実施を検討する。価格戦略の見直しや、顧客ロイヤリティを高める施策も重要。
    • 販売促進費の見直し：販売促進費を完全に削減するのではなく、効果測定可能な少額のキャンペーンから開始し、費用対効果の高い販売促進活動を特定する。デジタルマーケティングの活用も検討する。
    • コスト構造の見直し：販管費の削減は重要だが、売上高回復を阻害しない範囲で行うべき。人員削減は最終手段とし、業務効率化やアウトソーシングの検討も視野に入れる。
    • 経営戦略の再検討：売上高減少の原因を徹底的に分析し、必要に応じて経営戦略の見直しを行う。事業ポートフォリオの見直しや、新たな事業領域への参入も検討する。

2025年12月 実績

売上高
0
予算: 1,394,000
▲1,394,000
売上総損益金額
0
予算: 1,394,000
▲1,394,000
営業損益金額
0
予算: ▲111,300
+111,300
予算 vs 実績比較

財務ハイライト

対象：2025年12月

総合評価

C
19/30

売上高が目標を大きく下回っており、売上増加が喫緊の課題です。一方で、営業利益は黒字を達成しており、収益性は一定程度確保されています。詳細な財務分析を行うことで、更なる改善点を見つけ出すことが重要です。特に、生産性、健全性、効率性、安全性に関しては、詳細なデータがないため、より深い分析を行う必要があります。

評価詳細

売上持続性
2/5
収益性
4/5
生産性
3/5
健全性
3/5
効率性
3/5
安全性
4/5